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問題已解決

資料:某食品生產企業為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率為13%,2019年5月的有關生產經營業務如下:(1)從農場購進水果一批,用于食品生產,支付收購價20萬元,水果已驗收入庫。(2)從某玻璃廠購進玻璃瓶一批,取得增值稅專用發票上列明金額10萬元、稅款1.3萬元。(3)從某糖廠購進白糖一批,取得增值稅專用發票上注明價款5萬元、稅款0.45萬元。(4)從某機械廠購進一臺生產設備,取得增值稅專用發票上列明金額50萬元、稅款6.5萬元。(5)從某小規模印刷廠購進商標一批,取得普通發票上注明價款2萬元。(6)當月銷售貨物,一批不含稅銷售額50萬元,一批含稅銷售額33.9萬元。以上相關票據均符合稅法的規定并在本月認證抵扣。要求:按下列順序計算。(1)當月可以抵扣的進項稅額。(2)當月銷售貨物的銷售稅額(3)該企業當月應納的增值稅稅額。

84785034| 提問時間:2021 12/13 15:39
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
你好需要計算做好了給你
2021 12/13 15:59
暖暖老師
2021 12/13 18:59
1)當月可以抵扣的進項稅額 20*0.09+1.3+0.45+6.5=10.05
暖暖老師
2021 12/13 19:00
2)當月銷售貨物的銷售稅額 50*0.13+33.9/13*0.13=6.839
暖暖老師
2021 12/13 19:00
2)當月銷售貨物的銷售稅額 50*0.13+33.9/1.13*0.13=10.4
暖暖老師
2021 12/13 19:00
3)該企業當月應納的增值稅稅額。 10.4-10.05=0.35
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