1(1) 借原材料60000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-(進(jìn)項(xiàng)稅額)7800 貸應(yīng)付票據(jù)67800 (2)借在途物資9000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額)1000 貸銀行存款10000 (3)借營(yíng)業(yè)外支出11300 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)1300 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6000 貸庫(kù)存商品6000 (4)借應(yīng)收賬款226000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)26000 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本160000 貸庫(kù)存商品160000 (5) 借在建工程300000 貸原材料300000 (6) 借銀行存款53000 累計(jì)攤銷40000 貸無(wú)形資產(chǎn)60000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)53000/1.06*0.06＝3000 資產(chǎn)處置損益33000-53000/1.06*0.06=30000 (7) 借固定資產(chǎn)清理70000 累計(jì)折舊50000 貸固定資產(chǎn)120000 借銀行存款113000 貸固定資產(chǎn)清理70000 資產(chǎn)處置損益30000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額13000 ) (8) 借原材料100000 貸待處理財(cái)產(chǎn)損溢100000 借待處理財(cái)產(chǎn)損溢100000 貸管理費(fèi)用100000 (9)借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅2000 貸銀行存款2000

同學(xué)上面第4改銷項(xiàng)稅額第9貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 銷項(xiàng)稅額1300+26000+3000+13000＝55000 進(jìn)項(xiàng)稅額7800+1000=8800 應(yīng)交增值稅55000-8800=46200 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)46200 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅46200 3借稅金及附加(46200+200)*(0.07+0.03) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅46400*0.07 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加46400*0.03

同學(xué)，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅應(yīng)減去40000 我來(lái)更正一下

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)6200 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅6200 借稅金及附加(6200+200)*(0.07+0.03) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅6400*0.07 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加6400*0.03