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64題正確答案給的是B我覺得應該是450，因為甲分公司其實是虧200萬
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您好，企業所得稅法規定，企業在匯總計算繳納企業所得稅時，其境外營業機構的虧損不得抵減境內營業機構的盈利。
2021 12/20 10:36
84785037 
2021 12/20 12:10
那計算過程是什么樣的？答案對嗎？500-300又是什么
岳岳老師 
2021 12/20 12:19
500-300不能抵消其他國家分公司的盈利呀
84785037
2021 12/20 12:20
老師 你給我寫一下575的計算過程吧
岳岳老師
2021 12/20 12:32
計算過程應該是這樣的（4000-1900）+2000+1000=5100
5100*0.25-700=575
84785037
2021 12/20 12:35
老師 2000是什么呢
岳岳老師
2021 12/20 13:58
1900/（1-5%）呀，不是有預提的企業所得稅嗎
84785037
2021 12/20 22:34
老師，這道題我的思路是乙國的應納稅所得額為境外所得1900+直接承擔的稅款100+間接承擔的稅款800=2800；境內所得為4000-1900=2100；所以境內外合計稅額4900*25%=1225；應該繳納稅款1225_700=525萬元。不知道哪里錯了，還是算不出575
岳岳老師
2021 12/20 22:36
不是的哦，因為控股80%，這個應該是要計算他的所有應納稅額哦，所以你應該直接加1000，而不是800
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