哦哦好的

前面還有一點資料沒發不過也差不多了……

現在就是比較需要分錄……

不好意思一會打給你

哦哦木事

1借應收賬款192100 貸主營業務收入170000 應交稅費應交增值稅銷項稅22100

借主營業務成本112000 帶庫存商品112000

2.借原材料80000 應交稅費應交增值稅進項10400 帶銀行存款90400

3.借銀行存款162000 帶貸交易性金融資產-成本54000 投資收益108000

4@借銀行存款293800 貸主營業務收入260000 應交稅費應交增值稅銷項稅33800

借主營業務成本113800 貸庫存商品113800

5.借應付票據32000 貸銀行存款32000

6.借原材料40800 應交稅費應交增值稅進項5304 貸預付賬款46104

7.借固定資產20000 應交稅費應交增值稅進項2600 貸銀行存款22600

8.借工程物資4000 應交稅費應交增值稅進項520 貸銀行存款4520

9.借長期借款72000 貸銀行存款72000

10借固定資產清理16000 累計折舊184000 貸固定資產200000

借固定資產清理400 貸銀行存款400

借銀行存款678 貸固定資產清理600 應交稅費應交增值稅銷項稅78

借營業外支出15800 貸固定資產清理15800

11@借應收票據81360 貸主營業務收入72000 應交稅費應交增值稅銷項稅9360

借主營業務成本52960 貸庫存商品52960

12.借長期借款80000 貸銀行存款80000

13.借銀行存款20000 貸應收票據20000

14借短期借款80000 應付利息3200 帶銀行存款83200

15.借應付職工薪酬357000 貸銀行存款35700

16.借生產成本264000 制造費用18240 管理費用83400 銷售費用27360 貸應付職工薪酬393000

17借銀行存款280000 貸預收賬款280000

18.借財務費用10150 貸應付利息10150

19.借制造費用51200 管理費用12800 貸累計折舊64000

20.借生產成本152000 制造費用8000 貸原材料160000

21.借銀行存款128800 貸應收賬款128800

22.借銷售費用17160 貸銀行存款17160

23.借應交稅費應交增值稅（已交增值稅）30000 貸銀行存款30000

24.借預付賬款8000 貸銀行存款8000

25.應收賬款期末結存是 551600+192100-128800=614900 計提614900*0.1=61490 補提61490-55160=6330

借資產減值損失6330 貸壞賬準備6330

26.制造費用金額合計是 18240+8000+51200=77440 借生產成本77440 貸制造費用77440

27.試生產成本合計是 264000+152000+77440=493440 借庫存商品493440 貸生產成本493440