這是我的解答過程

你的計算是正確的也看過

第三問的理由 和第五問的稅務處理不太清楚怎么做..

集體福利費不可以抵扣的

第五問呢？

就是銷項稅額減去進項稅額

您看這個完整解答過程正確嗎

進口關稅是100*20%=20 應交增值稅是（100+20）/（1-0.3）*0.13=22.29 應交消費稅是（100+20）/（1-0.3）*0.3=51.43 2.收購農產品可以抵扣進項稅額是 40*0.09+5*0.09=4.05 3需要做做進項稅額轉出 集體福利不可以抵扣 4.國內銷售環節繳納增值稅銷項稅是 520*0.13=67.6 5本月可以抵扣進項稅額是 22.29+6.5+4.05-8.3*0.13=31.761 應交增值稅是67.6-1-31.76=34.84

進口環節的運輸費應該在銷售環節計入增值稅銷項稅吧？

是可以抵扣的進項稅額

那本月可以抵扣進項稅額是22.29+6.5+4.05+5*0.09-8.3*0.13吧？

對的，你的計算是正確的