老師，是按照資產負債表中的賬面價值與計稅基礎來進行比對，將涉及哪些科目？

需要計提遞延所得稅資產的情況： 1、未彌補的虧損 2、資產減值準備(固定資產、無形資產、存貨、應收賬款、合并商譽) 3、超過扣除限額的職工教育經費(工資總額*8%) 4、超過扣除限額的廣告費支出((廣告費支出-營業(yè)收入*15%)*25%) 5、未來可稅前列支的預計負債 6、收到即要計入應納稅所得額的預收賬款(房地產企業(yè)) 7、現(xiàn)金結算的股份支付(應付職工薪酬) 8、合并報表中因抵消未實現(xiàn)內部銷售損益產生的遞延所得稅資產(賬面價值：合并報表800，計稅基礎：個別報表1000) 9、能夠合理估計退貨率的銷售退回，會計上對于估計的退貨部分既不確認收入也不結轉成本，而是按照差額轉入預計負債中，稅法上應全額確認收入，也會產生暫時性差異，確認為遞延所得稅資產。 10、對于無法估計退貨率的銷售退回，會計上不確認收入的實現(xiàn)，收到的款項作為預收賬款，但稅法上要確認收入的實現(xiàn)，導致暫時性差異，確認為遞延所得稅資產。

老師，能否將計提明細表發(fā)給我。

你好，明細表如圖所示

收到，謝謝老師！

不用謝，應該的，方便的話給個五星好評