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騰達(dá)公司為增值稅一般納稅人, 生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用增值稅稅率13%。2021 年11月發(fā)生以下業(yè)務(wù) 1)11月1日,公司購進(jìn)原材料2噸,增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為10萬元。 2)11月10日,銷售產(chǎn)品1萬件,增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為35萬元。 3) 11月13日,將產(chǎn)品投資入股其它企業(yè),成本價(jià)為20萬元,該企業(yè)無同類產(chǎn)品售價(jià),該產(chǎn)品的成本利潤率為10%。 4) 11月20日,銷售已使用過的一臺設(shè)備,取得收入10.3萬元(含稅價(jià)),該設(shè)備購入時(shí)未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 5) 11月27日,由于倉庫管理不善,本月1日購進(jìn)的原材料被盜了1噸。 請計(jì)算該公司2021年11月應(yīng)納增值稅額。

84784999| 提問時(shí)間:2021 12/22 15:08
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 進(jìn)項(xiàng)稅額 10 銷項(xiàng)稅額 35+20*(1+0.1)*0.13=37.86 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 10/2=5 簡易計(jì)稅 10.3/1.03*0.03=0.3 2021年11月應(yīng)納增值稅額37.86+0.3-(10-5)=33.16
2021 12/22 15:12
84784999
2021 12/22 16:33
謝謝老師
bamboo老師
2021 12/22 16:43
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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