問題已解決
計算題 某企業為居民企業,2020年發生經營業務如下:全年取得產品銷售收入4000萬元,發生產品銷售成本2400萬元;計入成本、費用中的實發工資總額200萬元,撥付職工工會經費5萬元、發生職工福利費31萬元、發生職工教育經費7萬元;發生管理費用800萬元,其中業務招待費100萬元;營業外收入80萬元,營業外支出50萬元(其中含公益性捐贈38萬元)。計算該企業2020年度實際應納的企業所得稅。



你好需要計算做好了發給你
2021 12/22 15:52

暖暖老師 

2021 12/22 15:54
會計利潤的計算是
4000-2400-800+80-50=830

暖暖老師 

2021 12/22 15:55
工會經費扣除200*2%=4,納稅調增5-4=1
福利費扣除200*14%=28,納稅調增31-28=3
教育費扣除200*8%=16全部扣除

暖暖老師 

2021 12/22 15:56
業務招待費扣除100*60%=60
4000*0.005=20
納稅調增100-20=80

暖暖老師 

2021 12/22 15:56
公益性捐贈扣除限額830*12%=99.6全部扣除

暖暖老師 

2021 12/22 15:57
應納稅所得額是830+1+3+80=914
應交所得稅914*25%=228.50
