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老師，工廠未開工前花的零星支出放到管理費用-開辦費對吧，記入開辦費的也是跟別的管理費用項目月末一起結轉到本年利潤里，這個開辦費開工后還有啥后續操作嗎
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你好，對的是的，如果你們一直在籌建期的話，不允許抵扣企業所得稅匯算清繳，調增營業期之后再抵扣。
2021 12/30 13:32
84784988 
2021 12/30 13:34
您是說記入開辦費的金額沒開工前匯算清繳時要做調增嗎？等以后開 工了再調減對嗎？
郭老師 
2021 12/30 13:36
哦對的是的是這么做。
84784988
2021 12/30 13:38
老師，那我可以把這部分支出不放到開辦費嗎，這樣就能正常稅前扣除了呢？公司除了工廠加工，還有貿易銷售業務。
郭老師
2021 12/30 13:39
你好，可以的，如果你們籌建期很短的話可以。
84784988
2021 12/30 13:41
籌建期半年，之前一直沒放開辦費里，也就是這個月放了一點，金額不大，您看怎么操作好。
郭老師
2021 12/30 13:44
建議你放到管理費用開辦費。
84784988
2021 12/30 13:46
老師，如果不做會有什么影響。
郭老師
2021 12/30 13:50
這個沒有影響的，如果你做開辦費的話，籌建期他的招待費是按照發生額的60%抵扣所得稅。
84784988
2021 12/30 13:53
老師，不是籌建期業務招待費不也是百分之六十嗎？
郭老師
2021 12/30 14:00
發生額的60%，營業收入的千分之五，哪個需要按照哪個抵扣的，兩個條件的不是一個的，需要看兩個條件，哪個金額小按照哪個來抵扣，抵扣的少。
84784988
2021 12/30 14:03
哦哦，明白了，老師第一，籌建期放開辦費的話除了業務招待費還有別的區別嗎？第二，之前的月份都沒放到開辦費處理了，現在還能調整過來嗎？納稅申報都做完了。
郭老師
2021 12/30 14:04
你好，紅蟲之前的，然后重新做。
84784988
2021 12/30 14:06
老師，那要反結賬了，不影響每月已經報完的報稅嗎？還有籌建期除了業務招待費還有別的優惠嗎
郭老師
2021 12/30 14:06
反結賬修改的話，你得修改之前的財務報表。
郭老師
2021 12/30 14:06
其他的沒有優惠的，其他的都是一樣的，就這一個。
84784988
2021 12/30 14:08
財務報表改了，之前每個月的繳稅申報也得改對吧
郭老師
2021 12/30 14:12
哦對的是的是這么做的，是這么理解的。
84784988
2021 12/30 14:17
老師，是所有的開工前的支出都可以放到管理費用-辦費對吧
郭老師
2021 12/30 14:19
哦，對的是的，可以這么做的，固定資產的還是單獨做固定資產。
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