問題已解決
求這道題的計算過程 謝謝啦



你好 稍等看下題目
2021 12/30 22:38

84784954 

2021 12/30 23:12
好的 麻煩老師了

朱立老師 

2021 12/30 23:25
利潤總額=5000-2100-1000-500-100-(160-120)+70-50=1280
廣告費限額5000*0.15=750 ?調增800-750=50
業務招待費限額5000*5/1000=25 ?35*0.6=21 調增35-21=14
捐贈限額1280*0.12=153.6 不調
稅收滯納金 ??調增6萬
工會經費150*2%=3 不調
福利費和職工教育限額150*(14+8)%=33 ?不調
應納稅所得額=1280+50+14+6=1350
應納企業所得稅=1350*0.25=337.5

84784954 

2021 12/31 10:30
職工教育經費和福利費為什么不分開算?

84784954 

2021 12/31 10:30
捐贈在什么情況下可以據實扣除

朱立老師 

2021 12/31 10:35
題目中福利費和教育經費 給的數據沒有分開

84784954 

2021 12/31 10:36
好的 懂了 謝謝

朱立老師 

2021 12/31 10:37
企業通過公益性社會組織或者縣級(含縣級)以上人民政府及其組成部門和直屬機構,用于目標脫貧地區的扶貧捐贈支出,準予在計算企業所得稅應納稅所得額時據實扣除

84784954 

2021 12/31 10:38
那這道題就屬于據實扣除了啊

朱立老師 

2021 12/31 10:45
題目不嚴謹? ?
從政策上看 目標脫貧地區和貧困山區不能劃等號的
清楚捐贈的計算就可以了? ?以輔導書給的答案為準吧

84784954 

2021 12/31 10:48
好的謝謝

朱立老師 

2021 12/31 10:52
不客氣的 學習愉快
