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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
物業(yè)公司預(yù)交電費(fèi)14682.67元，并收到上月電力公司開(kāi)具發(fā)票15006.24元，公司代收電費(fèi)9830元，我認(rèn)為預(yù)交電費(fèi)跟代收電費(fèi)可以對(duì)沖，那收回發(fā)票該怎么做賬呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答您好，預(yù)交電費(fèi)您之前是用的預(yù)付帳款分錄嗎
2021 12/31 17:24
84785016 
2021 12/31 17:24
其他應(yīng)收款
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2021 12/31 17:26
借:其他應(yīng)收款—代收代付電費(fèi)
貸:銀行存款
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2021 12/31 17:28
代收電費(fèi)時(shí)
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款—代收代付電費(fèi)
84785016
2021 12/31 17:30
那收到發(fā)票時(shí)是借記管理費(fèi)用，貸記其他應(yīng)收款(預(yù)交那部分)
小麗老師 
2021 12/31 17:31
您的代收款有差價(jià)嗎
84785016
2021 12/31 17:32
沒(méi)有差價(jià)，原價(jià)買(mǎi)入原價(jià)賣(mài)出
小麗老師
2021 12/31 17:42
?那您收到的發(fā)票附在預(yù)交的記帳憑證后面，因?yàn)闆](méi)有差價(jià)，也不存在確認(rèn)收入，所以作為預(yù)交的原始憑證。您認(rèn)為呢，我想了半天哈哈
84785016
2021 12/31 17:43
但是，預(yù)交的金額跟收到的發(fā)票金額不一樣，這樣可以嗎
小麗老師
2021 12/31 18:18
那我建議您交的時(shí)候用預(yù)付帳款這個(gè)科目，借：預(yù)付帳款? ?貸：銀行存款，收到發(fā)票：再按金額? 借：其他應(yīng)收款 貸：預(yù)付帳款? 然后收到住戶交費(fèi)再用其他應(yīng)收去沖
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