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因為固定資產和存貨年初是沒有計提的，所以這遞延所得稅負債和遞延所得稅資產是今年當期發生的，我這樣理解對嗎。
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你好，這樣理解是對的
2022 01/05 22:05
84785029 
2022 01/05 22:09
那我期末遞延所得稅資產的余額是當年發生的50還是累計的20+50呢
小鎖老師 
2022 01/05 22:10
是累計，余額是累計，發生額是今年
84785029
2022 01/05 22:11
好的謝謝老師
小鎖老師
2022 01/05 22:13
檸檬云記賬這個軟件就不錯的
84785029
2022 01/05 23:41
老師老師 這個期末余額 填列的是70 吧 還是用倒擠的30 啊
小鎖老師
2022 01/05 23:56
是那個數？你剛才說的
84785029
2022 01/05 23:59
本來遞延所得稅當期是用倒擠的 可是這一題50是作為當期發生的 所以期末是應該是年初20+本年發生50嗎？
小鎖老師
2022 01/06 07:43
不是，你看你做的計稅基礎是全額，所以賬面價值和計稅基礎之間差額乘以25%得出來的是余額
84785029
2022 01/06 10:06
可是這道題算出來的差額是由于固定資產和存貨引起的 而這兩個期初是沒有計提的 所以算出來的不應該是當期的發生額嗎
小鎖老師
2022 01/06 10:08
期初沒有嗎？我以為期初是有數據的
84785029
2022 01/06 10:11
沒有呢，固定資產和存貨都是今年開始才計提的 年初的20應該跟他們兩個沒關系吧
小鎖老師
2022 01/06 10:12
如果今年才可以的就是沒有關系的
84785029
2022 01/06 10:15
好的謝謝老師我明白了
小鎖老師
2022 01/06 10:50
不客氣祝您開心每一天
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