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老師，從國外采購材料，要付給介紹人傭金手續費，這個一般要怎么付款比較好呀呀？直接轉給個人，不開發票的
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同學你好
這個計入營業外就行
2022 01/06 14:49
84784986 
2022 01/06 14:50
是直接從公帳付出去？
樸老師 
2022 01/06 14:54
同學你好
嗯
直接付就行
84784986
2022 01/06 15:01
就是沒有發票，不能雖然扣除是不
84784986
2022 01/06 15:01
不能稅前扣除
樸老師
2022 01/06 15:05
同學你好
對的
不能稅前扣除
84784986
2022 01/06 15:38
要扣除勞務報酬所得稅嗎？
樸老師
2022 01/06 15:44
同學你好
對的
這個要扣除的
84784986
2022 01/06 15:45
沒有發票也要扣除嗎？
樸老師
2022 01/06 15:54
你暫估的話可以
但是沒有發票匯算清繳要調增
84784986
2022 01/06 15:56
我是說沒有發票，付款的時候也要代扣勞務報酬所得稅嗎？
樸老師
2022 01/06 16:06
同學你好
這個你可以不扣的
84784986
2022 01/06 16:10
意思是這個采購材料支付給介紹人的傭金手續費，如果對方開發票過來，公司支付出去就要代扣勞務報酬所得稅，不過沒有發票，支付時就可以不代扣勞務報酬所得稅，是不？
樸老師
2022 01/06 16:15
同學你好
對的
你做往來就可以不用代扣
84784986
2022 01/06 16:17
但這個做往來了，支付出去不會還回來，這個怎么沖平？
樸老師
2022 01/06 16:26
同學你好
直接計入營業外就行
84784986
2022 01/06 16:34
老師，你的意思是，公司要支付這筆傭金手續費，直接從公帳上支付出去給介紹人賬上，公司在賬務處理時，就借：營業外支出，貸：銀行存款，然后所得稅清算時做調增。這個就是您說的掛往來，是不？
樸老師
2022 01/06 16:42
不是
我的意思是付出去的時候先做
借其他應收款
貸銀行存款
然后年底
借營業外支出
貸其他應收款
84784986
2022 01/06 16:46
這個金額要是200萬以上，這樣處理有問題嗎？
84784986
2022 01/06 16:47
還有就是，轉入營業外支出，后面要附上什么單據文件呢？
樸老師
2022 01/06 16:52
同學你好
這個交所得稅的話一般沒事
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