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外購禮品，贈送客戶單位，稅法上視同銷售繳納銷項稅，會計做賬時可以不確認銷項稅，直接全額做招待費，收到專票時直接做進項稅轉出嗎？
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您好，這個不需要轉出
2022 01/10 06:48
84785019 
2022 01/10 06:52
不需要做轉出，那我是否要確認銷項稅
東老師 
2022 01/10 06:54
不需要，賬上不確認收入，報表上填寫就行了
84785019
2022 01/10 06:55
報表怎么填寫？
東老師
2022 01/10 06:56
報表上有填寫收入和進項稅額的欄次
84785019
2022 01/10 06:57
那如果不確認銷項稅，收到禮品專票如何入賬？
東老師
2022 01/10 06:58
那就別抵扣了，直接價稅合計做賬記入到業務招待費
84785019
2022 01/10 06:59
專票不抵扣就成了滯留發票
東老師
2022 01/10 06:59
你可以選擇不抵扣勾選，而且現在也沒有滯留票的說法
84785019
2022 01/10 07:00
但是內審要求抵扣聯要認證抵扣
東老師
2022 01/10 07:01
那你們可以抵扣了，如果沒有銷項稅額那就需要再轉出
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