所以總體而言，你收到的這500元，你要做的分錄是 借：銀行存款? 500 ? ?貸：管理費(fèi)用-社保（公司部分）300 ? ? ? ? ?管理費(fèi)用-工資? ? 200

管理費(fèi)用不能放在貸方，所以要做借方的負(fù)數(shù)

老師我 發(fā)現(xiàn)2020年個(gè)人部分的社保掛錯(cuò)科目了 把其他應(yīng)收賬款—社保 全部掛錯(cuò)在其他應(yīng)收款—公積金里面了 現(xiàn)在其他應(yīng)收款公積金出現(xiàn)借方余額 2020年其他應(yīng)收款社保科目沒有計(jì)提過 就是把全年的其他應(yīng)收款—社保 全部掛在其他應(yīng)收款—公積金里面了 導(dǎo)致其他應(yīng)收款公積金出現(xiàn)借方余額 請(qǐng)我這個(gè)要怎么調(diào)整？麻煩老師寫一下分錄 謝謝

簡(jiǎn)單的說就是其他應(yīng)收款個(gè)人公積金出現(xiàn)借方余額 要怎么調(diào)整呢？

你只是掛錯(cuò)了科目么？就算掛錯(cuò)了，你在繳納的時(shí)候不也是沖這個(gè)科目么？怎么會(huì)有余額呢

我看了之前會(huì)計(jì)的賬是其他應(yīng)收款社保貸方?jīng)]有計(jì)提這么多 但是借方比貸方多

就是每次繳社保公積金的金額比發(fā)工資時(shí)貸方金額大

實(shí)際繳納的款比計(jì)提的多，那余額就是少計(jì)提了，費(fèi)用就要增加呢

是要用以前年度科目嗎

以前年度損益調(diào)整是對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)表中的重大錯(cuò)誤的更正。這種錯(cuò)誤包括計(jì)算錯(cuò)誤、會(huì)計(jì)分錄差錯(cuò)以及漏記事項(xiàng)。 如果金額不是特別大的話是可以不用的，直接先將去年暫估的費(fèi)用給紅字沖銷了，再做筆實(shí)際收到的發(fā)票金額分錄

社保沒有發(fā)票 少計(jì)提四千多 可以直接計(jì)入管理費(fèi)用吧

雖然你少計(jì)提了，但是還是實(shí)際支付了的對(duì)吧？這種情況下是直接入費(fèi)用的，社保的發(fā)票其實(shí)是可以到人社局去拿的，或者用申報(bào)記錄做附件也是可以的

是的 實(shí)際支付出去了 老師你寫一下分錄哈

你現(xiàn)在不是其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金科目出現(xiàn)了借方余額么，可以直接用借費(fèi)用貸其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金去平賬，然后在憑證后面注明為什么做這筆分類