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公司的房子，之前有一兩年沒計提折舊，是補計提匯算不調減，還是不補，現在開始計提？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答要補提折舊的
借：以前年度損益調整
貸：累計折舊
2022 01/10 17:31
84785005 
2022 01/10 17:32
就賬面補提下，匯算的時候不用調減也不調曾吧？
dizzy老師 
2022 01/10 17:32
這個對匯算清繳沒影響的
84785005
2022 01/10 17:33
就是這個費用也不能稅前扣除了嗎
dizzy老師
2022 01/10 17:34
扣除了啊，你不是用了以前年度損益調整科目嗎，結轉的時候影響了利潤啊
84785005
2022 01/10 17:36
以前年度損益不影響當期利潤啊
dizzy老師
2022 01/10 18:01
不影響利潤表的金額，但你年度結轉時影響了，你到時候就在匯算清繳時單獨填列就行了，可以稅前扣除的
84785005
2022 01/10 18:05
不太明白，您剛才說媒影響不用調曾減啊，怎么又單獨填列了？
我是想問現在我用以前年度損益入賬后，匯算表之前。他有沒有影響今年的利潤，有沒有稅錢扣除？
dizzy老師
2022 01/10 18:07
今年的利潤不影響，影響的是以前的利潤。你說的調增減我以為是要確認遞延所得稅資產，以前年度損益調整在匯算清繳是要單獨填列的
84785005
2022 01/10 18:09
所以匯算清繳前沒有稅前扣除。如果要扣除要在匯算清繳單獨調減，我是19.20的補提，能一下子調整到21嗎，還是要去改以前報表
dizzy老師
2022 01/10 18:11
以前報表不用改了啊，你不是有調整分錄嘛，匯算清繳單獨填列的話也可以稅前扣除啊
84785005
2022 01/10 18:22
可以不補計提。直接從當年開始延期計提嗎
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