總公司怎么記帳

您好，總分公司是一個會計主體，就是資產劃撥，就是以上分錄。

那季報時固定資產總公司原值減少 那這稅局管不？用填什么報表不？

不減少 報表原值不動

那折舊咋辦？

您好，不用變動，資產仍屬于公司，繼續提折舊，不影響，只是在不同地方使用，不影響稅務處理。

那預收賬款 其他應付款 這余額轉給分公司 咋作憑證？ 不給分公司錢

您好，? ?要結合具體情況分析：分公司如果沒有獨立核算，其實就是總分公司一個會計主體，固定資產沒發生增減，只是在分公司使用，沒要少交稅，也無須填報表。

分公司獨立核算

獨立核算怎么處理？

您好，分公司如果獨立核算，建議設置其他應收應付款科目核算，會計分錄： 總公司分錄： 借：其他應付款—分公司 貸：固定資產 分公司分錄 借：固定資產 貸：其他應收款—總公司 分公司提折舊，其他應付應收抵消，報表平衡的，其他業務類似。