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老師好！收到預收款4000元，借方：銀行存款4000 貸方：預收賬款4000元，這4000元又支付給甲公司，對方沒開票，借：預付賬款4000元，貸方：銀行存款4000元，現甲方開票給我們，借：主營業務成本3773.58應交稅金-進項稅226.42 貸方：預付賬款4000之前的預收怎么處理？麻煩老師看下這會計分錄怎么做才合適？
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同學你好
預收和預付是一家嗎
2022 01/11 10:26
84784982 
2022 01/11 10:27
不是同一家
84784982
2022 01/11 10:28
預收是系統收費，預付是系統收費提出來，再轉賬給甲方
樸老師 
2022 01/11 10:39
之前收到的預收款
借銀行
貸預收賬款
貸銷項
84784982
2022 01/11 10:40
系統收費4000元，提現是直接轉入銀行賬戶，借：銀行存款3500 貸方：預收賬款3500 系統直接扣繳管理費，借：管理費用500 貸方：其他貨幣資金-系統收費500
把提取的收費4000元轉賬給甲方
借：預付賬款4000 貸：銀行存款4000
系統扣繳管理費我們承擔，現在甲方開票給我們，預付賬款轉出
84784982
2022 01/11 10:40
會計分錄怎么做才合適？
樸老師
2022 01/11 10:46
借費用科目
貸預付賬款
84784982
2022 01/11 10:47
什么意思？
84784982
2022 01/11 10:47
感覺賬不平 預收有余額
樸老師
2022 01/11 10:57
同學你好
為什么賬不平？預收款有余額沒事呀
84784982
2022 01/11 11:17
這筆預收其實就是預付的那筆資金 預收最后要做收入
樸老師
2022 01/11 11:24
同學你好
那你如果要確認收入直接做就行
84784982
2022 01/11 11:26
這筆預收不是收入 是支付給甲方的 算是成本 預付給甲方4000 元 預收是3500 就是這筆預收怎么處理？會計分錄怎么做？
樸老師
2022 01/11 11:34
同學你好
到底是預收還是預付呢
84784982
2022 01/11 11:37
收到掛在預收 支付掛預付 同一筆賬
樸老師
2022 01/11 11:44
不是同一個單位吧
84784982
2022 01/11 11:48
不是同一單位 最后預收不能算收入 會計分錄怎么做才合適？
樸老師
2022 01/11 11:53
同學你好
這個只能核銷對應的單位
計入對應單位的賬
84784982
2022 01/11 11:56
乙方系統收費4000元 扣繳管理費500元 實際轉入銀行3500元，但是這4000元支付給甲方，會計分錄怎么做？
樸老師
2022 01/11 12:05
這個轉到甲方你們計入甲方的往來科目就行
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