結轉分錄是每個科目都做反方向嗎

對的是的，是這么做 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項

如果應交增值稅余額跟實際不符，如何做分錄調整？

你得查一下具體的是什么原因，核對一下每個月的銷項和進項的發生額。

陳年老帳，無法查明原因了，怎么辦呢？

差額可以放到營業外收支。

是通過進項稅額轉出調整到營業外收支嗎

不是的，你看下這個差額差了多少？哪個科目的借方還是貸方？

調整完了之后再看。調整的是轉出未交增值稅。

進項稅額多，怎么調整呢？

進項、銷項還有轉出未交增值稅，分別結轉到轉出未交增值稅里面，你看一下這個劉迪和你賬上的留抵是不是一樣的，還有其他的哪些科目有余額？