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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好！12月的快遞費(fèi)，1月開過來的發(fā)票，請(qǐng)問12月的賬怎么做呀
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
同學(xué)你好！發(fā)票日期是今年1月的話? ?你去年12月? ?只能做預(yù)付賬款
然后? ? 今年1月? ? 轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用的
2022 01/15 15:40
84785045 
2022 01/15 15:41
老師，您理解錯(cuò)了，我的意思是，12月的快遞費(fèi)，1月開過來發(fā)票付款也是在1月，那現(xiàn)在做12月快遞費(fèi)的賬時(shí)，分錄應(yīng)該怎么寫？
許老師 
2022 01/15 15:42
發(fā)票在1月份? ? 付款也在1月份
12月? ?不能做賬務(wù)處理的
84785045
2022 01/15 15:44
那按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的話，不應(yīng)該是12月的費(fèi)用嗎？
許老師
2022 01/15 15:45
可你按發(fā)票來的啊
你要非要權(quán)責(zé)發(fā)生制? ? 記入12月費(fèi)用
但是? ?稅法不認(rèn)可的? ? ?企業(yè)所得稅匯算清繳? ?要調(diào)增應(yīng)納稅所得額的
84785045
2022 01/15 15:49
不是匯算清繳前能拿到去年的發(fā)票稅法都是認(rèn)可的嗎？
許老師
2022 01/15 17:27
不是? ?你理解錯(cuò)了? ? 說的是拿到去年的發(fā)票? ?但是? ? 開票日期? ? 要是在去年的
而不是? ? 開票日期在今年? ? ?還可以的
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