現在我們有一個福利費涉及納稅調增的，就會導致預交的所得稅款少繳納了，那我這邊做賬是直接做到2022年嗎

借所得稅費用 貸：應交所得稅 借：應交所得稅 貸：銀行存款。直接當月補交稅款的時候這么做對嗎。還是得調整2021年的賬務啊

直接當月補交稅款的時候這么做對。 不用調整2021年的賬務

那報送年度財務報表的時候是不是應該調整一下啊，在2021年12月季報的基礎上，加上補交所得稅的影響填列財務報表啊

老師，就是我們納稅調整了，導致需要補交780的稅款，我想知道年報的利潤表是不是也需要修改啊，或者還需要改哪部分，

不用調整了，因為分錄是處理為當期損益了

老師。您的意思是補交的稅款直接影響2022年的利潤了，所以不影響2021年

是。補交的稅款直接影響2022年的利潤了，所以不影響2021年。