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問題已解決
您好，老師，我們2021年匯算清繳的時候，把2020年的暫估踢出去了，調增繳納了所得稅費用，賬面上怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
請問單位用的什么會計準則
2022 01/18 11:01
84785018 
2022 01/18 11:10
小企業會計準則
bamboo老師 
2022 01/18 11:12
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-增值稅檢查調整
借：營業外支出
借：應交稅費-增值稅檢查調整
借：營業外支出-滯納金
貸：銀行存款
bamboo老師
2022 01/18 11:12
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-增值稅檢查調整
繳納的時候
借：應交稅費-增值稅檢查調整
借：營業外支出-滯納金
貸：銀行存款
84785018
2022 01/18 11:23
你確定你說的是認真的？
bamboo老師
2022 01/18 11:38
抱歉 實在對不起 我回復錯地方了
應該這樣寫分錄
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-企業所得稅
借：應交稅費-企業所得稅
貸：銀行存款
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