這個(gè)樣子 “轉(zhuǎn)出未交增值稅”不是一直會(huì)有余額嗎？這個(gè)怎么平？

這個(gè)是自己就沒了，他不用管

我現(xiàn)在這個(gè)科目就一直有借方余額 從一月掛到十二月

也就是說，通過轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)借方，將應(yīng)交增值稅科目沖平 實(shí)際工作中，項(xiàng)目這個(gè)只能通過科目形式來記錄，在這個(gè)基礎(chǔ)下，未交增值稅有余額，但不需要專門結(jié)轉(zhuǎn).

那我現(xiàn)在這個(gè)科目有余額 我需要做什么分錄才能平？

不需要平掉，等你有銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候，他自己就平了

不平掉 對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表沒有影響嗎？ 我現(xiàn)在就是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 應(yīng)交增值稅的余額 是由 銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)減去未交增值稅 這樣的話 應(yīng)交稅費(fèi)的數(shù)據(jù)不是不準(zhǔn)嗎？

轉(zhuǎn)出未交增值稅 實(shí)際是已經(jīng)交了的增值稅 現(xiàn)在又重新計(jì)入在內(nèi) 不是重復(fù)了？

肯定不是啊，你別忘了銷項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候的分錄正好是相反的

銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 不是就意味著要交增值稅，那計(jì)提增值稅 怎么是反的分錄呢？

銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)? 借 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅?? 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)?? 借 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅? 貸 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），這個(gè)不就平了

也就是說 每個(gè)月都需要做這筆分錄 我沒做過

要不然您的怎么會(huì)平了。。