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請(qǐng)問年終獎(jiǎng)金可以1月計(jì)提賬上，1月申報(bào)12月獎(jiǎng)金所得，4月再實(shí)際發(fā)放給員工嗎？
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你好，1月申報(bào)12月獎(jiǎng)金所得，那應(yīng)當(dāng)在12月份計(jì)提才是的?
2022 01/18 14:21
84784955 
2022 01/18 14:23
那么公司1月能先申報(bào)個(gè)稅，4月再發(fā)放給員工嗎？
鄒老師 
2022 01/18 14:25
你好，可以這樣處理，沒有規(guī)定必須什么時(shí)候發(fā)放的?
84784955
2022 01/18 14:29
賬上會(huì)如何做憑證呢？
一月先申報(bào)：
借 其他應(yīng)收款
貸 應(yīng)付個(gè)人所得稅
借 應(yīng)付個(gè)人所得稅
貸 銀行存款
三月實(shí)付：
借 應(yīng)付職工薪酬
貸 其他應(yīng)收款
貸 銀行存款
鄒老師
2022 01/18 14:31
你好，個(gè)人所得稅計(jì)提的時(shí)候，借方不是其他應(yīng)收款，而是應(yīng)付職工薪酬—工資? 科目才是的?
84784955
2022 01/18 14:32
好的 謝謝
鄒老師
2022 01/18 14:34
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。
84784955
2022 01/18 14:38
所以1月報(bào)表里的應(yīng)付職工薪酬，會(huì)是負(fù)數(shù) 是嗎
鄒老師
2022 01/18 14:40
你好，正常情況下是不會(huì)為負(fù)數(shù)的?
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