不好意思啊 老師 能具體說一下分錄嗎

最后填利潤表的時候 這個補繳的所得稅應該填到哪呢？

我直接填到利潤總額下邊的所得稅費用里了

1、確認補稅金額： 借：所得稅費用（補稅金額）或利潤分配未分配利潤 貸：應交稅費—應交企業所得稅（補稅金額） 2、實際繳稅： 借：應交稅費—應交企業所得稅（補稅金額） 貸：銀行存款（補稅金額） 小企業會計準則可以不做追溯調整?是使用未來適用法

那我利潤表里填的對嗎 把補繳的稅費填到利潤總額下邊的所得稅費用里？

你好?看您用哪種方式了? 還有您是小企業會計準則的話?要是是計入當期損益?是利潤表的所得稅費用 這個對的所得稅計算沒影響?您計算用的是稅前利潤 要是您使用的未分配利潤的話?是利潤表沒有?直接體現在資產負債表中的未分配利潤中 按準則的話?可以使用所得稅費用

那我如果把補繳的填到所得稅費用里的話? 在填企業年報的時候 凈利潤那一欄需要用利潤總額減去補繳的所得稅費用嗎

你好?利潤表需要的?凈利潤需要減去這個所得稅費用體現

我的意思是填年報的時候 年度公示的那個 需要減去這個所得稅費用嗎

需要的 您財務報表里減去了?您需要減去的

哦哦 好的 謝謝老師

客氣對您有幫助就好 要是企業所得匯算清繳時候?填寫利潤是利潤表所得稅費用前的利潤哦 企業所得稅核算是稅前的利潤