只要匯算清交之前發下去，都可以抵扣所得稅。

可是當月沒有計提啊

可以補 借利潤分配未分配利潤，貸應付職工薪酬，小企業會計準則做賬的。

這筆分錄在幾月份補啊

你好在一月份做。了

個稅在什么時候申報呢？做到一月份，那這筆費用不就做為22年的費用扣除了？

發放的次月申報個稅，如果是一月份發放的，在二月份申報。

你抵扣了二一年，就不允許抵扣二年了。

沒有，我是21年沒有申報，也沒有發放，更沒有抵扣。現在要發放21年年終獎，就是問問能不能補申報，怎樣補？

你好，你沒有發放的話，沒法申報個稅的發放的次月申報個稅，你在一月份發放的在二月份申報個稅。

意思是年終獎和工資不一樣？工資先計提再申報和發放。年終獎是先發放，再申報？不用計提嗎？

年終獎先計提再發放，然后申報個稅。你的工資也是這么做的，你的年終獎沒有計提，你可以補上的呀，你想要抵扣二一年的還是抵扣二二年的，我給你調整的分錄。

這個屬于21年的年終獎，不是應該只能抵扣21年的嗎？可以選擇在22年嗎？

可以的，可以做到二二年的 借利潤分配未分配利潤，貸應付職工薪酬， 匯算清繳的時候抵扣二一年的所得稅。

就是還是在1月份憑證里補提補發對吧？然后匯算清繳的時候抵扣21年所得稅？

第一個對的第二個是的

那如果是直接做到22年分錄是什么

你好，你要抵扣二二年的所得稅，借管理費用，工資貸，應付職工薪酬工資。

我們21年有盈利，所得稅已經預交了，匯算的時候再把這筆年終獎加上去，企業就虧損了，又要涉及退稅吧？

對的是的會退稅的。