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老師,我想請教下,如果年底我預提了一次費用,然后在匯算清繳前發票沒來,我匯算清繳肯定要納稅調增的,但是我賬怎么做呢?

84784992| 提問時間:2022 01/26 13:43
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,當時的分錄是怎么做的?
2022 01/26 13:43
84784992
2022 01/26 13:52
借:管理費用,貸預提費用
郭老師
2022 01/26 13:58
借預提費用貸以前年度損益調整,借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤。
84784992
2022 01/26 14:04
如果我有所得稅,那我再做筆所得稅的分錄。這樣做以后,我是不是才能和稅務局網站上保持一致。
郭老師
2022 01/26 14:05
哦對的是的是這么做的。
84784992
2022 01/26 14:09
然后假設匯算清繳之后78月份發票來了,那我該怎么做帳?
郭老師
2022 01/26 14:11
你好,可以去稅務局修改你匯算清繳申報表,抵扣所得稅。
84784992
2022 01/26 14:15
不修改可以嗎?直接也做一筆以前年度損益調整的分錄
郭老師
2022 01/26 14:15
可以的,可以這么做的,但是你匯算清交的時候,下一年就得調整。
84784992
2022 01/26 14:28
老師,你說的下一年調整我不太懂。我如果直接做以前年度損益調整,這個不影響到我今年的損益類科目,那我下一年調整什么呢?
郭老師
2022 01/26 14:29
你做以前年度損益調整,你不準備抵扣所得稅嗎?
84784992
2022 01/26 14:32
所得稅也通過以前年度損益調整,借應交稅費應交所得稅,貸記以前年度損益調整,好像也不涉及費用類科目?我不太懂耶
郭老師
2022 01/26 14:34
所得稅費用他不一樣的,所得稅費用他又抵扣不了利潤總額,所以它不影響匯算清繳。
84784992
2022 01/26 14:35
是啊,我也這么覺得,但是您說的下一年調整是調整什么呢?
郭老師
2022 01/26 14:36
哦,那你這個發票不是后期到了,他可以抵扣所得稅啦。
郭老師
2022 01/26 14:36
我說的是這個發票的以前年度損益調整。
郭老師
2022 01/26 14:36
他的辦公費借以前年度損益調整,貸銀行存款,你做的是這個不是嗎?你不想抵扣所得稅的話,你不用調整。
84784992
2022 01/26 14:42
老師您看我的第二個分錄,我這里分錄已經抵了所得稅了,還要調整什么嗎?
郭老師
2022 01/26 14:44
那你在匯算清交明細表里哪里體現的?
郭老師
2022 01/26 14:44
你在哪里做了抵扣,不是說你分錄做了抵扣,他就是抵扣了,你在哪里申報?
84784992
2022 01/26 14:48
這是我們財務賬的分錄,您說的是在稅務局網站調整是吧!這個是要更正申報嗎?更正2021年的匯算清繳數據
郭老師
2022 01/26 14:49
好,更正的是二二年,他在22年里面調整。 讓你修改二一年的匯算清繳,你說是不修改,你不修改的話只能貸22年不是。
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