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問題已解決
老師，這道題能夠算到遞延所得稅負(fù)債余額，后幾步不會做，這樣做可以嗎
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你好,我看看再發(fā)給你哈
2022 01/26 15:17
張壹老師 
2022 01/26 15:29
你好,轉(zhuǎn)換時(shí)的分錄是對的.
期末的計(jì)算是
年末會計(jì)賬面48000
計(jì)稅價(jià)50000-10000-(50000-10000)/20*9=38500相差48000-38500=9500(包括了轉(zhuǎn)換時(shí)的6000公允變動(dòng))
借:所得稅費(fèi)875貸:遞延所得稅負(fù)債875
張壹老師
2022 01/26 15:29
你好,轉(zhuǎn)換時(shí)的分錄是對的.
期末的計(jì)算是
年末會計(jì)賬面48000
計(jì)稅價(jià)50000-10000-(50000-10000)/20*9=38500
相差48000-38500=9500(包括了轉(zhuǎn)換時(shí)的6000公允變動(dòng))
借:所得稅費(fèi)875? (9500-6000)*25%
貸:遞延所得稅負(fù)債875
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