2022年以后不再屬于高新技術企業，稅率變為25%

我看不到題目啊同學

包不包括2022年？

如果是2022年及以后是包括，如果是2022年以后是不包括

就這個稅率變動，2022年以后適用稅率25%，我就問2022用什么稅率，15%還是25%

用的是25%，用的是25%啊啊

再問一下，假設會計利潤100，應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異期初余額均為10，應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異發生額均為5，應納稅所得額怎么算？

按照遞延所得稅本期發生額除以所得稅稅率，得出應納稅暫時性差異，然后會計利潤加減這個數，就是本期所得稅了。