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老師，支付工資時要計提職工教育經費，并計提遞延所得稅了，那發生培訓費時，遞延所得稅是否需要做什么？而且我們公司剛成立，發生的培訓費比計提的職工教育經費多，導致應付職工薪酬-職工教育經費為借方，這樣沒問題吧？是否需要做處理？
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關于企業職工教育經費稅前扣除政策的通知》規定：你好，不需要做處理的，企業發生的職工教育經費支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準予在計算企業所得稅應納稅所得額時扣除;超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。
2022 01/28 07:27
徐悅 
2022 01/28 07:28
支付工資時要計提職工教育經費，并計提遞延所得稅了，那發生培訓費時，遞延所得稅是否需要做什么，這個是需要轉回遞延所得稅的。
84784958 
2022 01/28 08:06
要怎么轉回遞延所得稅呢？
84784958
2022 01/28 08:07
是不是只能轉回職工教育經費計提的遞延所得稅，而不能轉回工會經費計提的遞延所得稅？
徐悅
2022 01/28 08:22
嗯，是的。原來怎么計提的，現在轉回來就可以。
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