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問題已解決

會員卡充值200元送50元,本月消費30,怎么做分錄

84784954| 提問時間:2022 01/29 13:11
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速問速答
徐悅
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師
收到錢, 借現金200 貸預收200 消費時, 借預收24 銷售費用6 貸主營業務收入,銷項稅額
2022 01/29 13:14
84784954
2022 01/29 13:16
預收24的話,那賬上會員卡余額還多6塊呢
徐悅
2022 01/29 13:30
預收200呢,雖然卡上還有220元,但是實際收到的錢只有200-24
84784954
2022 01/29 13:33
但是我們系統上會員充值是250呢,
徐悅
2022 01/29 13:34
是的,卡上是減掉30,這是賬務處理
84784954
2022 01/29 13:34
這樣不會賬跟系統上的金額不符合了嗎
徐悅
2022 01/29 13:36
充值時,借;現金或者銀行存款,200元,銷售費用-銷售折讓,50元,貸:預收賬款,250元,借;消費時,借:預收賬款30,貸:收入,銷項稅額
徐悅
2022 01/29 13:37
這樣寫分錄吧,收錢時,全部入銷售費用,就會解決你剛才的疑問
84784954
2022 01/29 13:38
收錢時候全部入費用也可以嗎?稅局也允許這樣是么,這樣費用這個月就會增多
徐悅
2022 01/29 13:40
金額小沒有問題,如果金額大,這個就需要分攤到消費時
徐悅
2022 01/29 13:41
長期待攤費用。金額小就一次性分攤了
84784954
2022 01/29 13:41
9000多金額大么
84784954
2022 01/29 13:43
還有老師,銷售費用6元是怎么計算得出來的
徐悅
2022 01/29 13:44
50/250*30,這個式子計算出來的
徐悅
2022 01/29 13:44
銷售費用9000嗎,還是充卡一共9000
84784954
2022 01/29 14:34
費用9000的,充卡5萬多
徐悅
2022 01/29 14:34
這個金額還是計入待攤費用中吧。
徐悅
2022 01/29 14:35
等銷售的時候,在分攤到銷售費用中
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