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12、某商超為增值稅小規模納稅人，2019年12月零售貨物取得收入128000元；向受災地區捐贈部分外購商品，該批商品為數月前從關聯企業以成本價購入，買價為4000元，市場零售價為4800元；向職工發放部分外購商品作為節日禮品，市場含稅售價為3500元；銷售已使用過2年的冰箱一臺，取得含稅收入800元，未放棄減稅優惠。該商超以1個月為1個納稅期，則當月應繳納增值稅（ ）元。 A、3883.5 B、3743.69 C、3891.26 D、0
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你好！
零售收入12萬元，那增值稅是128000/1.03×3%
公益性捐贈的是免增值稅的，
發給職工的視同銷售3500/(1+3%)*3%
冰柜的是800/(1+3%）*2%
2022 01/29 15:32
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