那老師，我在咨詢下，什么情況下進項不能抵扣呢？

我現在已經抵扣了，怎么處理轉出來？

你好 進項不能抵扣：比如用于職工福利 現在已經抵扣了，需要填寫申報表做轉出處理?

那老師，是21年的，現在分錄怎么調整呢？適用的小企業會計準則

你好，小企業會計準則，現在的調整分錄是 借：利潤分配—未分配利潤，貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）

那老師我想咨詢下，我這種21年的抵扣，現在修改是修改21年那個月報表，還是現在這個月申報轉出，推薦哪個？

你好，是現在這個月申報轉出

好的 謝謝老師 這種情況不需要到稅務局說明吧？

你好，是的，不需要的