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實(shí)務(wù)
問題已解決
21年我有預(yù)提費(fèi)用，借：管理費(fèi)用，貸：其他應(yīng)付款預(yù)提，本來老板是有費(fèi)用發(fā)票來的，現(xiàn)在沒了，匯算清繳的時(shí)候我該怎么處理？
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匯算清繳調(diào)增
這個(gè)是虛增的嗎
借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的
2022 02/09 19:43
84785017 
2022 02/09 19:46
那這樣就導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽關(guān)系不一致了
郭老師 
2022 02/09 19:46
你好，對的是的勾稽關(guān)系不一致。
84785017
2022 02/09 19:49
如果不是虛增，那怎么處理？
郭老師
2022 02/09 19:50
如果不是虛增的話，你賬上不用做處理，匯算清繳調(diào)整就可以的。
84785017
2022 02/09 19:51
不是貸方有其他應(yīng)付款預(yù)提嘛
郭老師
2022 02/09 19:50
實(shí)際業(yè)務(wù)你們需要支付的
84785017
2022 02/09 19:53
還有一個(gè)A公司，在22年1月份來了21年的發(fā)票，我該怎么做賬？
郭老師
2022 02/09 19:54
借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款，如果是屬于二一年的成本費(fèi)用。
84785017
2022 02/09 19:55
然后以前年度損益調(diào)整怎么轉(zhuǎn)？
84785017
2022 02/09 19:56
匯算清繳調(diào)減嗎？
郭老師
2022 02/09 19:58
匯算清交調(diào)減
月末的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)到利潤，分配未分配利潤。
84785017
2022 02/09 20:10
那又導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽關(guān)系不對了吧
郭老師
2022 02/09 20:10
只要用以前年度損益調(diào)整或者是利潤分配未分配利潤，這兩個(gè)科目調(diào)整以前年度的損益，都會(huì)引起也報(bào)表勾稽關(guān)系不一致。
84785017
2022 02/09 20:11
借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款，如果是屬于二一年的成本費(fèi)用。
這個(gè)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎？22年將21年的發(fā)票記賬
郭老師
2022 02/09 20:11
你好，根據(jù)所屬期，它屬于二一年的成本費(fèi)用，你應(yīng)該做到21年21年沒有做到，做到二二年用以前年度損益調(diào)整來做，這個(gè)符合準(zhǔn)則的規(guī)定要求。
84785017
2022 02/09 20:12
那這就是匯算清繳的意義所在的，但是就是會(huì)導(dǎo)致勾稽關(guān)系不對
郭老師
2022 02/09 20:14
對的
是的
是這么理解
84785017
2022 02/09 20:14
但是稅務(wù)不會(huì)稽查嗎？
郭老師
2022 02/09 20:16
我們這邊目前勾稽關(guān)系不對沒有說要求查賬的
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