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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好,總分公司內(nèi)部交易貨物,合并報(bào)表要抵消收入成本存貨,增值稅不抵消,內(nèi)部交易銷售方交增值稅,采購方抵扣增值稅或者計(jì)入采購成本,是因?yàn)樵鲋刀愡@部分是雙方單獨(dú)納稅嗎(即使是內(nèi)部交易)



您好,不是,因?yàn)閱渭覉?bào)表增值稅納稅義務(wù)沒有減少
2022 02/11 14:05

84785036 

2022 02/11 14:07
是因?yàn)樵鲋刀愐呀?jīng)月度時(shí)交了是嗎,而合并報(bào)表是季度才申報(bào)的

小林老師 

2022 02/11 15:23
您好,不是,跟這個(gè)沒關(guān)系

84785036 

2022 02/11 16:02
就是說總分公司內(nèi)部交易,

84785036 

2022 02/11 16:04
就是說總分公司內(nèi)部交易,合并報(bào)表相當(dāng)于該業(yè)務(wù)沒發(fā)生,但是即使是內(nèi)部交易,總分的增值稅也要按照單家分開核算

84785036 

2022 02/11 16:47
正常應(yīng)該怎樣去理解內(nèi)部交易這個(gè)問題,合并報(bào)表增值稅不抵消,其他科目抵消

小林老師 

2022 02/11 16:48
您好,您增值稅是總分公司獨(dú)自納稅申報(bào)?

小林老師 

2022 02/11 16:49
您好,既然分開,合并報(bào)表層面抵消的是交易和往來

84785036 

2022 02/11 16:49
對(duì)的 不都是獨(dú)自申報(bào)嗎

84785036 

2022 02/11 16:51
交易指的是收入成本存貨嗎?

小林老師 

2022 02/11 16:53
您好,是的,是收入成本,還可能涉及其他科目

84785036 

2022 02/11 20:28
總分公司內(nèi)部交易,也需要開增值稅發(fā)票,銷售方繳納銷項(xiàng)稅,購貨方抵扣進(jìn)項(xiàng)稅或計(jì)入采購成本是嗎,另外交易抵消了,說明內(nèi)部交易是不交企業(yè)所得稅的是吧

小林老師 

2022 02/11 20:45
您好,是的,您的理解非常正確

84785036 

2022 02/11 21:02
所以總分公司企業(yè)所得稅匯總分配,也是根據(jù)合并報(bào)表數(shù)據(jù)填報(bào)是吧

小林老師 

2022 02/11 21:15
您好,是的,您的理解非常正確

84785036 

2022 02/12 06:49
老師你好,也可以理解為總分公司內(nèi)部交易增值稅不可以看成一個(gè)整體,交易和往來是可以看成一個(gè)整體的,所以可以抵消

84785036 

2022 02/12 07:04
內(nèi)部交易貨物增值稅視同銷售,企業(yè)所得稅不視同銷售,是這么規(guī)定的嗎

小林老師 

2022 02/12 07:32
您好,增值稅無論哪種情況,不抵消。

小林老師 

2022 02/12 07:33
您好,總分公司是這樣的
