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我們是代賬公司，給客戶公司報個稅，有員工超5000報個稅，有交社保，這個工資表是按扣除社保后給的實發工資嗎？我報個稅是不是也是按實發工資填申報金額？
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你好，個稅申報是按應發工資，不是實發工資
2022 02/13 16:32
84785025 
2022 02/13 16:52
那按應發計提，等到銀行發放的時候不是計提和發放不一致嗎？
小小霞老師 
2022 02/13 17:02
你好，參考一下
計提時：
借：管理費用/銷售費用/制造費用/生產成本--工資（應發數）
貸：應付職工薪酬--工資（應發數）
發放時：
借：應付職工薪酬--工資（應發數）
貸：應交稅費--應交個人所得稅
其他應收款--社保、住房公積金
庫存現金/銀行存款（實發數）
84785025
2022 02/13 18:30
其他應收款就是員工工資扣除的個人社保部分嗎？
小小霞老師
2022 02/13 18:37
是的呢，你的理解正確
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