那這樣做，為什么其他應收款一直掛有個人社保金額（一個月的社保金額）在上面。而且銀行存款對不上，差所有月份個人社保總金額的差額。

1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

這個分錄我懂，我希望你們看出我的問題所在。不是分錄的問題

同學，你如果懂上面的分錄應該可以看出來不會出現(xiàn)你說的那種不平的情況，你可以認真看看清楚上面分錄及括號的部分，去對一下是不是自己分錄做錯了

計提的工資和社保是合并起來的金額還是分開的？

計提工資和社保是分別計提

我們社保是本月扣本月的，你給我的分錄是次月才扣個人社保

你本月扣分錄也是一樣的呀

工資又是發(fā)的上個月的，社保又是扣的本月的，按照你給的分錄，銀行存款就對不上了

不會對不上，比如上月工資5000，本月社保工資800個人400，你實際支付給銀行1200，給個人4600啊，哪里對不上呢

1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等）5000 貸：應付職工薪酬——工資5000 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 800 貸：應付職工薪酬——社保800 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資5000 貸：其他應收款——社保(個人部分)400 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金4600 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)800 其他應收款——社保(個人部分)400 貸：銀行存款或現(xiàn)金1200