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問題已解決
老師，你好！稅務局稽查，發現我司有張2019年的普通發票屬于虛開，當時已計入費用，稅務局要求調整2019年報，當年屬于虧損。請問今年會計分錄如何調整？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：發票的當時的貸方科目
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
2022 02/17 10:19
84784964 
2022 02/17 10:25
老師，你好！當時入賬：借：管理費用
貸：銀行存款
家權老師 
2022 02/17 10:28
自己根據前邊的分錄調就是了
84784964
2022 02/17 10:30
當時是貸銀行存款，現在調整不能借銀行存款吧
家權老師
2022 02/17 10:35
這個你得查原因了，當時虛開的那筆款是怎么轉回的
84784964
2022 02/17 10:39
當時是真實業務，上游是涉嫌虛開，我們屬于善意接收虛開。
家權老師
2022 02/17 10:44
善意接受虛開不需要調賬，直接匯算的時候做納稅調增就行
84784964
2022 02/17 10:51
你好，老師。請問是在納稅調整項目明細表-扣除類-其他項調增嗎
家權老師
2022 02/17 10:53
找到對應的項目，沒有就是其他
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