問題已解決
老師,你好!稅務局稽查,發現我司有張2019年的普通發票屬于虛開,當時已計入費用,稅務局要求調整2019年報,當年屬于虧損。請問今年會計分錄如何調整?



借:發票的當時的貸方科目
貸:以前年度損益調整
借:以前年度損益調整
貸:利潤分配-未分配利潤
2022 02/17 10:19

84784964 

2022 02/17 10:25
老師,你好!當時入賬:借:管理費用
貸:銀行存款

家權老師 

2022 02/17 10:28
自己根據前邊的分錄調就是了

84784964 

2022 02/17 10:30
當時是貸銀行存款,現在調整不能借銀行存款吧

家權老師 

2022 02/17 10:35
這個你得查原因了,當時虛開的那筆款是怎么轉回的

84784964 

2022 02/17 10:39
當時是真實業務,上游是涉嫌虛開,我們屬于善意接收虛開。

家權老師 

2022 02/17 10:44
善意接受虛開不需要調賬,直接匯算的時候做納稅調增就行

84784964 

2022 02/17 10:51
你好,老師。請問是在納稅調整項目明細表-扣除類-其他項調增嗎

家權老師 

2022 02/17 10:53
找到對應的項目,沒有就是其他
