沒有分包方呢？一般計稅的預繳這個公式要除以稅率再乘以2嗎？剛咨詢了稅務熱線，說沒有分包，直接用總價款乘以2預繳增值就行了，到底是哪個對呀？

你好 一樣呀? 沒有分包不扣? ? ，有才扣的?

可是服務熱線說直接用總價款*2%，不是總價款/（1+9%）*2%，到底是用哪個公式算預繳增值稅呢

你好 是不含稅的金額? *2%? ?可以和你稅局再確認?

哦，預繳增值做分錄是，借：應交增值稅-預繳增值稅 貸：銀行存款 但開票分錄是借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-銷 那月末應交增值稅-銷項稅和應交增值稅-預繳增值稅，這兩個科目怎么結平呢？

差 是去公司所在地交的 都交上就平了?

哦，公司到時要交增值稅時，就做分錄：借：應交增值稅—未交增值稅 應交增值稅-預繳增值稅 貸：銀行存款 如果公司進項多，不用交增值稅的話，應交增值稅-預繳增值稅就留在那里掛著，對嗎

你好 對 這樣處理是對的??

好的，謝謝老師！麻煩發老師發下建筑業收入和成本的分錄可以嗎

一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業務收入 貸：主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現金（或應付工資等） 4.發生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利?（倒擠） 貸：主營業務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業合同完工并結清工程施工和工程結算賬戶時 借：工程結算（按賬面累計余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結轉增值稅 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 應繳稅費-應繳增值稅（預繳增值稅）（按 2%預繳） 應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 2.下月繳納增值稅 借：應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 貸：銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提： 借：稅金及附加（也可以做到明細某某稅） 貸：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 貸：銀行存款

老師，可以不設工程結算科目，直接主營業務收入二級明細-工程結算嗎？還有工程施工-原材料，還要注明三級科目工程名稱嗎

你好? 正常是這樣? 不然就用工業的科目? 自己選擇 能算準確 就行??

自己開具的發票上備注的施工點做工程收入了，取得的成本票備注欄卻不是這個施工點的可以做為成本嗎？還是必須要對應的施工點才能入成本呢

你好 不行? 成本和收入要對上才行??

意思是材料發票上施工點備注的和收入發票備注的施工點必須要一樣才能入工程施工成本是嗎？那施工成本不是要設施工點三級級科目才行了??？

你好 是的呀? 哪個項目用的記哪個項目成一??