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固定資產轉換為以公允價值計量的投資性房地產，貸方差異計入其他綜合收益時會有遞延所得稅資產嗎
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您好，是形成遞延所得稅負債
2022 02/18 12:17
84784969 
2022 02/18 12:24
那后續公允價值變動還形成遞延所得稅資產嗎
小林老師 
2022 02/18 12:59
您好，先把遞延所得稅負債清零再說，同一業務，在一個科目核算
84784969
2022 02/18 13:04
那也就是說后續公允價值變動可能導致遞延所得稅負債減少或增加是嗎
小林老師
2022 02/18 13:06
您好，是的，您的理解非常正確
84784969
2022 02/18 13:09
假如說固定資產800，轉換日公允價值1000，年底變為1200，可以列一下兩個分錄嗎
84784969
2022 02/18 13:16
每年折舊100
小林老師
2022 02/18 13:30
您好，借投資性房地產1000貸固定資產等800其他綜合收益200。
小林老師
2022 02/18 13:30
您好，借投資性房地產，貸公允價值變動損益200
84784969
2022 02/18 14:48
如果考慮所得稅呢，稅率25%
小林老師
2022 02/18 16:27
您好，那您可以借所得稅費用，貸遞延所得稅負債
84784969
2022 02/18 16:33
轉換時的分錄怎么的
小林老師
2022 02/18 17:14
您好，分錄是相同的，金額是負數
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