老師2020年科目余額表，和2021年明細(xì)帳，主要是針對(duì)2020年的計(jì)提未支付，也支付不了的進(jìn)行沖回。

不可以調(diào)整底稿的，因?yàn)橹饕菍彾〝?shù)，如果錯(cuò)了，只能坐在今年

請(qǐng)問(wèn)老師，賬面2020年計(jì)提的，2021年財(cái)務(wù)反相沖減肯定不對(duì)，請(qǐng)問(wèn)作為財(cái)務(wù)報(bào)表人員怎么寫關(guān)于這筆的調(diào)整分錄呢？

你們不是審計(jì)嗎？你們調(diào)整在今年

但是領(lǐng)導(dǎo)讓我做調(diào)整底稿，您能告訴我，2021年企業(yè)可以直接反向沖嗎？

企業(yè)是可以，他們有這個(gè)功能可以實(shí)現(xiàn)（軟件上），但是這樣審計(jì)報(bào)告和底稿就不能保持一致了

財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)角度，這樣沖肯定不對(duì)吧？

這樣沖肯定不對(duì)，但是主要是為了保持?jǐn)?shù)據(jù)銜接

您的意思財(cái)審不用調(diào)整嗎。認(rèn)可企業(yè)的沖減。

對(duì)的，是這個(gè)意思的，審計(jì)就是要保持這樣

那肯定不對(duì)吧，去年的費(fèi)用，財(cái)務(wù)放到本期沖減。

我怎么感覺(jué)你沒(méi)有理解呢

審計(jì)是審計(jì)，審計(jì)就算上年錯(cuò)了，也要保持?jǐn)?shù)據(jù)一致，但是企業(yè)的財(cái)務(wù)可以調(diào)整到上年，這個(gè)就是差別

如果您認(rèn)為我調(diào)整的不對(duì)，請(qǐng)問(wèn)正確的調(diào)整分錄是什么

沖減去年的費(fèi)用，不是得用以前年度損益調(diào)整科目嗎？

我現(xiàn)在改一下調(diào)整分錄

是，但是你作為一名審計(jì)人員，不能用財(cái)務(wù)的角度去做審計(jì)

那我站在財(cái)審的角度怎么來(lái)看企業(yè)這筆沖減80幾萬(wàn)的分錄呢？

企業(yè)多計(jì)提的費(fèi)用，企業(yè)去沖減上年賬務(wù)處理

這樣的方法理解不