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老師好，請問， 公司電費(fèi)沒有發(fā)票，一年大概3000多元。每月用收據(jù)入賬，每月收據(jù)的分錄： 借：其他應(yīng)付款-電費(fèi)，貸：現(xiàn)金。 到年底，需要把這個“其他應(yīng)付款-電費(fèi)”轉(zhuǎn)到“管理費(fèi)用-電費(fèi)”嗎？分錄：借 管理費(fèi)用-電費(fèi)，貸 其他應(yīng)付款-電費(fèi)。 然后匯算清繳時，因為沒有發(fā)票，再納稅調(diào)增？ 還是就把“其他應(yīng)付款-電費(fèi)”這個借方余額 在賬上放著不管就行了？這樣匯算清繳也就不用調(diào)整了。 老師，哪種好呢？
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學(xué)員您好，需要轉(zhuǎn)的。然后匯算清繳納稅調(diào)增
2022 02/22 16:43
84784997 
2022 02/22 16:47
老師，但是我年底12月忘做了。年底的稅和報表早都報完了。
我能在1月賬里 調(diào)整以前年度嗎？
我是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。
分錄怎么做？
王老師1 
2022 02/22 16:53
學(xué)員您好
借：利潤分配-未分配利潤
貸：其他應(yīng)付款
84784997
2022 02/22 17:38
老師，我1月賬 做您說的調(diào)整以前年度的分錄，
那，到了5月匯算清繳時，還用納稅調(diào)整嗎？怎么調(diào)整？
王老師1
2022 02/22 17:40
學(xué)員您好，匯算清繳時按照正確的年報來報送，即21年有這筆電費(fèi)的費(fèi)用的。這樣匯算清繳需要納稅調(diào)增這部分電費(fèi)金額
84784997
2022 02/22 17:58
老師，那我1月份做了這個分錄，還要回去改12月份的年度財務(wù)報表嗎？
需要改嗎？
那是不是第四季度的所得稅報表也不對了？
要怎么辦啊？
不改可以嗎？
王老師1
2022 02/22 18:42
學(xué)員您好，要改21年財務(wù)報表的，因為你的費(fèi)用沒確認(rèn)
第四季度所得稅報表是預(yù)繳，不改沒關(guān)系，以匯算清繳為準(zhǔn)的
你在做21年匯算清繳時按照正確的財務(wù)報表來做即可（即含了這個電費(fèi)的費(fèi)用）
84784997
2022 02/22 20:45
老師，1月賬 做了調(diào)整以前年度的分錄，，就一定要改21年的財務(wù)報表是嗎？
就改21年 年度報表就行嗎？
12月份的用改嗎？
第四季度的用改嗎？
哪個是必須改的？
王老師1
2022 02/22 20:56
學(xué)員您好，改21年年報就行，其他的不是必須改
84784997
2022 02/23 08:52
老師，修改21年 年報時，修改哪個數(shù)據(jù)呢？我們電費(fèi)是3075
分錄，
借，利潤分配-未分配利潤3075
貸，其他應(yīng)付款-電費(fèi)3075
修改報表時，是管理費(fèi)用增加3075
同時，其他應(yīng)付款-電費(fèi) 貸方增加3075？這樣對嗎？
王老師1
2022 02/23 09:45
學(xué)員您好，是的，這樣21年年報電費(fèi)多了3075，利潤總額就少3075。其他應(yīng)付款原來是借方3075，現(xiàn)在是0
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