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老師請問一下以前年度計提的折舊，折舊的金額計提多了，在本年進行賬務處理是：借：累計折舊 貸：利潤分配-未分配利潤 ，是這樣處理的嗎？
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你好? 對 還要調整所得稅??
2022 02/23 12:29
84785019 
2022 02/23 12:33
那所得稅該如何進行調整呢？
玲老師 
2022 02/23 12:41
借以前年度損益調整。貸應交稅費應交所得稅。
84785019
2022 02/23 14:08
哦，那所得稅的金額是以前年度一整年的金額，還是只調整更改的那一部分金額
玲老師
2022 02/23 14:12
你好 只調整更改的那一部分金額
84785019
2022 02/23 14:22
是不是用更改后比以前年度多出來的未分配利潤那部分乘以相應的企業所得稅率算出來的金額進行調整
玲老師
2022 02/23 14:25
你好 對的 就是這樣算的呢??
借以前年度損益調整。 *25%這樣算的，貸應交稅費應交所得稅。
84785019
2022 02/23 14:34
老師更改的金額小，可以不做調整所得稅這部分的賬務處理嗎
玲老師
2022 02/23 14:35
改的金額小就直接計入當期的成本費用就行。
玲老師
2022 02/23 14:36
然后所得稅也計入當期了。
玲老師
2022 02/23 14:36
是你這種是屬于折舊的差異正確處理，還是上面咱們寫的分數處理？
84785019
2022 02/23 14:39
哦，謝謝老師！
玲老師
2022 02/23 14:42
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