問題已解決
是這樣的。我公司要注銷,所以處理固定資產。固定資產并沒有提足折舊。這個會計分錄怎么寫,報表如何塡



你好;? ? ? ? ? ? ? 你是一般納稅人抵扣過進項稅嗎? 看? 以什么稅率來報? ?
2022 02/23 15:09

84785015 

2022 02/23 16:52
小規模小規模

meizi老師 

2022 02/23 16:55
你好;? ?小規模變賣使用過的按3%減按2%繳納的 。? ? ?你也可以現在 直接22年按1%開票出去的;? ??
1.固定資產轉入清理:
借:累計折舊
固定資產減值準備(如計提)
固定資產清理
貸:固定資產原值
2.處置報廢取得收入(處置未產生收入不做)
借:現金/銀行存款等
貸:固定資產清理應交稅費——應交增值稅
3.清理凈損益結轉:
產生清理損失
借資產處置收益——非流動資產損失(非流動資產處置損失)
貸:固定資產清理
產生清理利得
借:固定資產清理
???貸資產處置收益——非流動資產損失(非流動資產處置利得)
