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企業所得稅匯算清繳的時候，如果職工教育經費上年結轉10年，本年發生30萬，本年按照工資x8%計算扣除標準為35萬，那么本年職工教育經費最多可以扣除多少？@郭老師
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你好，少年結轉是不是10萬？如果是的話可以扣除35萬。
2022 02/24 12:07
84785008 
2022 02/24 12:17
是的，上年結轉10萬
84785008
2022 02/24 12:17
那這樣的話剩余5萬是再結轉下年嗎？
郭老師 
2022 02/24 12:20
是的是的，是這么做。
84785008
2022 02/24 12:27
可以結轉以后年度扣除的就只有職工教育經費和廣告費業務宣傳費兩個吧？
郭老師
2022 02/24 12:27
好，還有一個公益性的捐贈，這個在三年以內。
84785008
2022 02/24 12:35
總共三個，公益性捐贈三年，教育經費和廣告業務宣傳沒有結轉期限是嗎？
郭老師
2022 02/24 12:43
你好，對的是的是這么做的，是這么理解的。
84785008
2022 02/24 12:46
最后問一下，匯算清繳的時候，資產折舊、攤銷及納稅調整明細表是必須要填的嗎？
郭老師
2022 02/24 12:48
你好，只要你有固定資產必須填寫的，如果沒有，打開保存就可以的。
84785008
2022 02/24 12:53
也就是匯算清繳那些附表，不管有沒有調增調減，只要有發生，就必須申報是吧？
郭老師
2022 02/24 12:57
是的，是這么理解，是這么做的。
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