老師，在1月份，這樣子做三個(gè)分錄嗎？ 1.計(jì)提： 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。 2.繳納： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款? 3.調(diào)整： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅

第一個(gè)分錄不需要做，只需要做第二個(gè)和第三個(gè)。

好的，老師，我上傳的報(bào)表12月是沒(méi)有計(jì)提的，這種稅務(wù)上會(huì)有啥影響嗎？

好，沒(méi)有影響的，它又不影響企業(yè)所得稅，只不過(guò)是影響你單位的凈利潤(rùn)。

老師，小規(guī)模納稅人，除了增值稅不用計(jì)提，其他都需要計(jì)提嗎？印花稅需要計(jì)提嗎

印花稅可以計(jì)提也不用計(jì)提 如果你是按次申報(bào)的話(huà)，直接不用計(jì)提 如果是按月申報(bào)，建議還是集體。

除了增值稅的不計(jì)提，其他的都可以。

老師，補(bǔ)計(jì)提的那個(gè)直接計(jì)入以前年度損益調(diào)整，那這個(gè)科目是損益類(lèi)科目還是權(quán)益類(lèi)科目呢？損益類(lèi)科目和權(quán)益類(lèi)科目是什么區(qū)別呢？

他是損益類(lèi)的科目。

在用友系統(tǒng)上，他一般增加在損益類(lèi)那里還是權(quán)益類(lèi)那里呢？

在這個(gè)權(quán)益類(lèi)的是所有者權(quán)益是不是啊？

如果是的話(huà)，所有者權(quán)益類(lèi)的科目就是實(shí)收資本、利潤(rùn)分配、未分配利潤(rùn)、盈余公積。

沒(méi)有的，不用增加，用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來(lái)代替就可以的。

是這樣子嗎？ 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅

你好，對(duì)的是的是這么做的，是這么理解的。

好的 謝謝老師

不用客氣，工作愉快。