老師，您好！意思先結轉6月份的損益，再結賬，出6月份的財務報表，根據6月份的利潤表 本年累計數的 利潤總額 來計算，來說本期利潤所得額來計算？ 還有就是 報表都出了，又反結帳，去計提所得稅，還不是要結轉所得稅的損益，這樣出來的利潤表數據一樣嗎？

你好，是第一種情況?

根據6月份的 利潤表的本年累計數 來計算所得稅，再反結帳，去計提所得稅，在結轉所得稅的損益，這樣出來的利潤表數據一樣嗎？

你好，不一樣，因為所得稅費用增加了，凈利潤減少了?

那所得稅計提得有誤，次月繳費。調賬嗎？我都搞不懂了

你好，計提有誤了，是可以做相應調整處理的?

所以，規范的賬務處理，應該怎么做？

你好 計提，借：所得稅費用，貸：應交稅費—企業所得稅 繳納，借：應交稅費—企業所得稅 ，?貸：銀行存款

老師 這樣處理嗎？

老師，分錄我會寫的，我就說不懂數據來源

你好，季度所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額 先做好季度末月的賬務處理，然后過賬，結轉損益，然后再過賬，看利潤表的利潤總額是多少（抄下這個數據），然后反過賬，把結轉損益分錄刪除，然后錄入計提所得稅的分錄，然后過賬，結轉損益，然后再過賬

知道了，謝謝老師的解答

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。