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計提工資及個稅社保的分錄怎么寫？
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您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
2022 02/24 15:59
84784972 
2022 02/24 16:12
可以這樣寫計提會錄嗎，借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 貸：應交稅費-應交個人所得稅
樸老師 
2022 02/24 16:17
同學你好
這個不可以
這樣寫了就不在工資里包含個稅了
就不是個人承擔的個稅了
84784972
2022 02/24 16:34
那我以前是這樣做的分錄，我現在在調賬，沖銷 借：應交稅費-應交個人所得稅 貸：××費用（管理/銷售等） 更正 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬-工資
樸老師
2022 02/24 16:39
同學你好
嗯
這樣做就可以的
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