請問是這張表嗎？

您好！是的，在這個(gè)表里調(diào)整

請問老師，那這張表是調(diào)什么的呢？

這里是應(yīng)收賬款發(fā)生了壞賬損失填寫的

這個(gè)放到營業(yè)外支出的不就是應(yīng)收帳款的損失嗎？

您好！是的，兩個(gè)表都要填寫的

老師，一個(gè)是資產(chǎn)類調(diào)整一個(gè)是扣除累調(diào)整，怎么能都填呢？只能選一個(gè)吧？

您好！資產(chǎn)損失那里填好后，會(huì)匯總到納稅調(diào)整表里面來，剛剛第一個(gè)說的那個(gè)應(yīng)該是資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目，不是扣除類下面的項(xiàng)目，不好意思

請問老師，填寫A105090對(duì)吧？

是的，然后這個(gè)數(shù)會(huì)匯總到A105000表中去

請問老師，這個(gè)稅審報(bào)告說明怎么寫，標(biāo)注綠色的地方。

您好！你這個(gè)不是發(fā)生了損失了嗎？那稅會(huì)就沒有差異了，只有計(jì)提壞賬或者減值時(shí)，稅會(huì)才有差異，才需要調(diào)整的，是我哪里理解錯(cuò)了嗎？

老師是這樣，這個(gè)損失稅務(wù)不認(rèn)可的，一個(gè)是個(gè)人的借款（其他應(yīng)收款，收不回來）。另外一個(gè)是關(guān)聯(lián)企業(yè)的借款還不上了。稅務(wù)都不認(rèn)可，所以調(diào)增

那就是稅收金額是0，損失全部調(diào)增處理，A105090里面調(diào)增，資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)是原值，不扣除這個(gè)損失之前的金額