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這月做去年異常進項稅轉出怎么做賬
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你好，當時去年分錄是怎么做的，做到了成本嗎？
2022 03/01 09:34
84784980 
2022 03/01 09:36
用來抵扣的時候沒交稅，附加稅也沒交
84784980
2022 03/01 09:38
這次轉出補交稅，正常做交稅的分錄嗎
郭老師 
2022 03/01 09:38
借應付賬款
貸以前年度損益調整
應交稅費，應交增值稅進項轉出。
借應交稅費應交增值稅進項轉出
貸應交稅費查補稅款、
借應交稅費查補稅款貸銀行存款
郭老師
2022 03/01 09:38
如果這個是成本費用的，做這個分錄補交的附加稅，
借以前年度損益調整，
貸應交稅費附加稅，
借應交稅費貸銀行存款。
84784980
2022 03/01 09:39
補交的附加稅呢？
郭老師
2022 03/01 09:39
好，上面寫了分錄了。
郭老師
2022 03/01 09:39
如果這個是成本費用的，做這個分錄補交的附加稅，
借以前年度損益調整，
貸應交稅費附加稅，
借應交稅費貸銀行存款。未讀
2022-03-01 09:38
84784980
2022 03/01 09:39
當時結轉了成本
郭老師
2022 03/01 09:40
你好，用以前年度損益調整來代替了。
84784980
2022 03/01 09:43
結轉的成本費用還轉回嗎
郭老師
2022 03/01 09:43
需要的用以前年度損益調整來代替了，匯算清繳的時候，到時候你調增就可以的。
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